作者 元年科技
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预算管理日趋深入到更小的业务单元
据国家统计局发布的2024年上半年数据显示，中国经济目前呈稳中有进的发展态势。不过，普遍民众的反应是：微观真实感受与宏观统计数据方面出现背离。近期，国家加大力度推动大规模设备更新和消费品以旧换新的“两新”政策，以及全国超百城相继推出的住房“以旧换新”政策，居民的消费需求有序得到了释放。通过拉动内需，中国经济延续稳中有进的发展态势。
面对当下经济的不确定性，企业运营的潜在风险日趋加剧。企业高质量发展最重要的能力是战略选择能力与战略执行能力，数字化转型是企业应对不确定环境的必然选择和高质量发展的必经之路。预算管理是统领企业战略目标落地的重要手段，预算的数字化管理是企业整体数字化转型的重要起点和突破口。您的企业有“预算”吗？
创建世界一流财务体系《意见》中提出，完善纵横贯通的全面预算管理体系，应该完善覆盖全部管理链条、全部企业和预算单元，跨部门协同、多方联动的全面预算组织体系、管理体系和制度体系，实现财务预算与业务、投资、薪酬等预算的有机融合。基于企业可获得数据的数量和质量，以及数据计算和数据分析能力的大幅提升，预算管理和数据应用在原有公司级预算的基础上有了更多的可能。预算管理业务化变得越来越重要，部门级、轻量化的场景化预测开始深入到了企业最基础的细分业务环节中，预算深入到更小的业务单元。
元年科技认为：场景化预测是全面预算管理深化应用的必由之路，在“全面预算”的基础上深入到企业最基础的细分业务环节中，让预算与具体业务短兵相接，基于不同的业务场景设置“业务化”模型，不断探索和推进“业管融合”的场景化预测，从根本上弥合业务与管理的鸿沟，使预测的数据变得更及时、更精准、更易用，赋能业务、指导运营、支持决策，提升管理的精细化水平。
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L房企以场景化预测实现精细化管理
回归稳健化经营的发展之路
某L国资背景大型房地产开发企业，综合实力排名国内TOP10。公司拥有在建、在售项目500多个，区域涵盖所有一二线城市，及部分三四线城市。
近年来，在地产行业流行的高周转模式，由于受到三道红线以及政府加强预售资金监管影响事实上已经无法运作。L房企也从传统的高周转、规模化扩张转变为强化项目的精细化管控，挖掘内部降本增效潜力，提升现金流预测管理，回归高质量、稳健化经营的发展道路。
23年，L房企投入大量资源携手元年C1对经营全景计划系统进行了一次大规模迭代升级。新一代经营全景计划系统不仅针对外部环境变化引入了监管资金?？?，还适配公司一系列精细化管理策略，同时项目滚测与项目跟投联动。L房企通过场景化预测，即新一代全景计划对特定业务，依据最新信息，通过建立“业务化”模型快速、准确的辅助运营管理，赋能业务并支持决策。元年科技通过该项目，帮助L房企实现了如下价值：
领先的专业知识与世界级产品支撑
缺一不可
在L房企通过场景化预测实现管理改善的案例实践中，丰富的行业经验，领先的专业知识与世界级产品支撑，是L房企青睐元年科技的前提条件。元年科技的能力与优势在该案例中，主要体现在以下四个方面：
提升模型精细化程度，让决策更具洞见
在销售额大幅下滑的背景下，多数房企不得不降价保销量，这个前提下通过精细化管理降成本保利润成为唯一选择。得益于元年C1产品在大数据量和复杂计算的强大能力，该房企全景计划大幅提升了模型的精细化程度，模型表单数量超过200张，强化了滚动预测模型，表单数量由原来的15张大幅增长到63张，模型细化领域包括：
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业态维度的测算颗粒度业态细分了50多个品类
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支持按合同分摊成本到土增税分期，且成本科目、分摊方式动态可选。这种分摊方式更贴近地方土增税测算实际情况
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模型覆盖更多特殊事项：如代工代建、优先股、政府回购等
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模型的细化和逻辑增加提升了数倍的数据量和计算量，元年C1凭借强大的多维数据库的计算能力，确保了计算的高效准确，所有即时类表单（除特定超大项目外），开表时间均控制在2S以内，800用户同时在线相关性能指标也不受影响。
以数据驱动为主线，实现投资全过程闭环管理
投资拿地对应房企至关重要，拿地的好坏往往决定了项目利润的上限，因此投资全过程的关联对地产企业经营至关重要。升级后的全景计划系统成功打通了投前、投中（滚动测算模型）、投后（投后评估模型），真正做到了投前有承诺，投中有跟踪，投后有考核。
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打通投前数据。常见的全景计划一般都不包括投前（投资测算），因为地产项目的投前测算往往涉及因素多，算法灵活难以固化。但是投前作为一个关键的版本数据在后续测算中具备重要的对比、参考意义。利用元年C1产品在计算规则层面的灵活性，该项目引入了“投资交底版”，既可打通投前系统获取数据，又可以与项目滚动预测模型实现对比分析
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引入投资后评估。项目引入了专门的投后模型将项目投前、投资、投后数据进行拉通分析形成数据闭环。不仅把项目过程数据拉通而且可以在区域乃至集团间横向比较。
通过实时计算能力，联动“项目跟投”
项目跟投，是一项被众多地产公司采用的激励政策，它不仅可以有效增强员工的积极性和责任感，留住优秀人才，同时还能提升决策质量，降低项目经营风险。
该项目单独构建了“项目跟投”测算?？?，并且利用元年C1大数据实时计算能力实现了两个模型数据的联动。完成项目全周期项目滚测后，系统自动计算个人跟投收益，真正实现公司项目经营情况与员工个人收益动态联动。
引入监管资金?？?，盘活可用资金
2023年众多大型房企暴雷后，多地政府密集出台了预售资金监管政策。预售资金不能再任由房企自由支配使用，许多房企认为资金调度不受控便减少了经营决策中对全景计划（全面预算）的依赖。为了应对资金监管的新场景新问题，该房企在全景计划中单独引入了监管资金?？?/strong>，主要实现以下目标：
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与全景计划联动，监管造成的资金成本体现到项目利润中
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收集明确监管资金解禁时间和金额（依据各地监管政策）
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利用可以争取的资金政策：监管资金抵押再融资、政府保交楼再贷款
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考核相关资金管理人员（政策利用程度、解禁后资金回笼效率等）
监管资金模块的应用有助于收集各地监管政策，反应项目真实资金状况，确保解禁资金及时回笼。
选择元年
成就数据驱动型企业
元年科技是国内唯一兼具卓越管理咨询能力和软件产品技术平台的厂商。元年科技领航管理会计领域20多年，深度参与国家部委推动的管理会计体系建设，拥有一流的专家团队、积累了丰富的行业经验。元年C1产品以自主可控内存多维数据库为核心，在地产、金融、能源化工、零售快销等行业服务了500多家大型客户。
以数据驱动为主线，实现投资全过程闭环管理是L房企回归稳健化经营的发展之路的关键。在此目标下，元年科技充分利用行业经验，对L房企原全景计划提出了5类模型优化，7大场景完善，6大功能升级以及1处机制配套。L房企的全景数据按季度定期滚动预测，参与人员涉及公司各大业务条线，高峰期近千用户同时在线进行数据录入、计算、审批，数据量大、计算复杂、并发量高，元年C1预算产品提供了强有力的支撑，从使用体验、性能、准确性、实时性上保障了全景计划的落地执行。同时，该项目还是元年C1预算产品创新功能“魔术表单”的首次应用。
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L房企在此改革中都遇到了哪些技术问题，怎么解决？元年C1预算产品包含哪些新亮点功能，敬请期待下期分享文章：魔术表产品介绍及落地应用。
