费用支出作为企业一项较大的开支,2013至2017年间,A股上市公司费用占营收的比重始终在10%以上。但是在数字化转型的大背景下,企业费用管理能力提升，2019年该指标已经下降至8.3%。?

当前，企业将更加重视数字技术的应用，希望简化报销环节、降低运营成本的诉求愈加旺盛，通过降低费用开支提高企业经营表现也将成为企业数字化进程中的重要方向。

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一、关于圣都家装

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圣都家居装饰有限公司，始创于2002年，总部座落于美丽的西子湖畔——杭州，是一家以“设计为入口、工程为基石”的大家居集成服务商，累计服务过十万个家庭。

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18年深厚积淀，圣都装饰先后荣获浙商全国500强、2018中国行业领军品牌、家居界奥斯卡“大雁奖”、中国家居产业家装领军品牌等多项殊荣。

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目前，圣都集团已完成江浙总部地区核心地级市场全覆盖，及合肥、武汉、成都等全国多个一二线省会城市直营体系市场布局。并在全国范围内66家城市店累计开设15万方整装体验场景，品牌建材区囊括近百家主流一线品牌，结合天猫店、京东店、极有家、官网、温暖家商城等家装新零售生态平台，为客户提供多触点、便捷化的多元场景消费解决方案。

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在这样的一个多元化经营模式以及74个核算主体下，圣都家装上线元年云费控系统后，10多名财务人员即可核算69多家门店业务，凭证自动化比率高达98%，大量节省人力，为助力公司发展方面发挥了巨大能量。

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二、圣都家装费用管理痛点

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家装行业是以设计为切入口，进行家庭装修施工业务，因行业特殊性，财务工作较繁杂，要跟工地人员打交道，工作繁忙且附加值低，因此希望通过财务信息化手段，逐步规范化运作，实行一键工地结账，提高效率的同时让工地财务管理更加公正、公平、透明化。

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员工角度：报销智能化程度较低，单据审批时间长，填单程序繁琐，重复工作多，无法摆脱时间地域限制，工作效率低。

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财务角度：财务处理工作量大，管理不透明，未实现出纳付款和会计凭证的批量处理。目前对发票的真实性的校验仍然依赖人工查询，工作量较大，再加之自“增值税电普、电专票”启用以来，对发票的重复报销的管控难度增高，增加了发票合规性风险。

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对于重复报销、错开发票，往往都是事后发现，由此造成报销周期延长，浪费报销人、审批人时间成本，并造成额外交通、邮寄、人力成本。

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管理角度：没有专业的报表帮助企业分析费用，也没有大数据为企业费用改进提供支持。目前圣都家装通常在次月中下旬进行采购，但在费用分析时间上，无法实时反映预算与实际支出的报表数据对比，处理分公司单据时，无法实时掌握其费用动态。

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三、未来三年圣都家装财务战略定位

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财务共享中心战略定位是财务资金费控中心、管理会计交付中心、人才培养中心、财务风控管控中心。

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一是财务资金费控中心，负责全集团会计处理业务，包括会计核算、资金支付结算、会计报表编制和财务决算等相关工作。

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二是管理会计交付中心，负责规范全集团的财务数据标准和模型，推广有利于全行业的工地一键结账标准化模型，统筹家装行业事业部最小单元化管理效益分析模型和绩效评价，开展数据价值挖掘，提供多维度的分析与预警，为管理决策提供支持。

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三是人才培养中心，负责招聘、培养、输出财务人员，为集团发展培养优秀财务人员。

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四是财务风控管理中心，建立内外部风险预警指标，搭建集团型税务共享管理，通过信息化建设，政策信息共享平台建设来推动集团规范发展。

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四、圣都家装费控项目实施成效

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配置家装行业预算控制的前提需要有规范的原始数据沉淀，标准统一的科目标准，圣都家装首先将预算、核算、业务统一整理成标准科目，并从业务角度对会计科目重新分类，通过元年云费控系统中的预算模块进行整体费用强控，同时将日常繁杂的工作纳入标准的业务处理流程，让资金费用财务从低价值的工作中解放出来。

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元年云的上线实现了岗位分工专业化，业务标准化，财务审核集中化和业务处理批量化，达到了规范和高效目的，集团所有下属公司使用统一会计科目体系，加速了标准化进程。

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对公业务、对私报销业务和部分总账业务等均配置凭证模板，相关信息核对无误后凭证可自动生成，节约了重复工作的人力成本。

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1. ?加快财务转型，强化管控水平

通过业务标准化和规范化，人员的集中管理，在集中化基础上更加有效减少、控制操作违规，提高规范化水平，通过信息集中控制，提前控制支出漏洞，提升管理水平。

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2. ?保障业务规范，支撑公司发展

可以快速实现管理模式的复制，为新开店提供成熟的服务，加强集团公司对新开店和新业务在流程及资金、核算等方面快速变革进行整合的能力。

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3. ?实现降本增效，提升公司价值

通过人员和组织的集中是实现规模效应，精简组织减少人员需求，节约人工成本，通过优化流程，引入先进的业务实践，提高劳动生产率，降低运营成本，提升公司价值。

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圣都家装财务负责人朱宏杰提到，元年云费控系统上线后，取消了集团城市店的出纳和费用会计岗位，只设置几个岗位集中到集团统一处理，预计2020年底财务人员减少30人，每年人力成本降低150万。

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4. 实现资金池管理，提高资金利用率

实现银企直联，实时掌握资金信息。财务人员在元年云系统完成对公、对私报销账单后，通过“银企直联”，实现集团本部、区域及各门店和银行的互联互通，实现集中管理，提高公司资金管理能力。

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以统收统支模式，实现资金的自动归集。通过收入账户的零余额管理和支出户的资金下拨管理，最大限度降低资金沉淀，集中闲余资金，实现资金的高效益。

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5. 打造一体化管控平台，实现集团化的管理支撑规模化发展

建立圣都集团管控一体化，同时通过打通用友NC、OA、银企系统的业务逻辑，将数据集中管理和规划，实现各业务系统高度协同，形成闭环的数据化决策支持。元年云平台支持多层集团管控架构，满足圣都集团多事业部组织的管控架构，能支撑快速业务扩展，灵活增添与集成新系统快速支撑业务的发展与变更。

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将业务处理和运营管理分离，实现业务过程可视化提升企业经营监控能力，有效防范风险。实现多财务主体在集团化财务管控模式下运行，同时为即将升级的集团财务共享中心做了铺垫。

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6.预算管理，由精确化趋向于敏捷化

完善了费用预算体系，对费用预算建立了两套不同的管控模型，打通了业务到财务的预算壁垒，充分发挥预算管理的作用，真正提高了圣都集团的预算管理水平，为企业决策层和各级管理层提供适时、高效的辅助决策信息。